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内部报告,内部报告锦集8篇,内部控制报告

内部报告

  • 内部报告锦集8篇

    励志的句子小编为您提供有关“内部报告”的一些详细信息,欢迎你的浏览愿这篇文章能够给你带来好运并请与你的搭档分享。常言道,百闻不如一见,为了更好的开展下一阶段的工作。写报告是很常见的事,优秀的报告对剖析工作发展趋势有一定的作用。

    内部报告 篇1

    大家了解过单位内部审计报告应该怎么写吗?以下是小编分享的:单位内部审计报告范文,欢迎参考!

    单位内部审计报告范文【1】

    审计时间:xx年4月14日-xx年4月16日

    审计重点:账务处理的规范性、经济业务的真实性

    审计结果:通过这几天对集团公司下属单位的账务审计,首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识,同时也发现了各单位的一些问题,主要包括账务处理和经济业务的规范性(问题见附件)。

    审计意见:1、规范往来科目(其他应收款、其他应付款)的具体使用,本次审计过程发现,集团公司各下属单位往来科目使用混乱,不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系,容易导致实际操作过程中的经济风险;

    2.集团公司各下属单位资金调动频繁,资金管理缺乏计划性和统筹性,部分经济业务缺乏相应负责人审批,容易导致资金管控风险;

    3.财务在进行具体账务处理过程中,会计科目的具体使用非常不规范,在一定程度上影响了费用的真实反映;

    4.部分经济业务原始单据欠缺、不规范,不能作为原始入账依据,但财务在具体业务操作过程中依此入账,缺失会计核算的严谨性;

    5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见,针对此类情况应该严厉禁止;

    6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段,在实际审计过程中发现部分业务金额高于市场价格,针对此类情况应该做到合理有效管控,保持公司权益的同时避免资产无效流失;

    本次内部审计是在未完全熟悉公司业务基础上进行的,审计标准是依据企业会计准则和个人以往工作经验,具体操作过程中的审计遗漏在所难免, 但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进行的,审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失,同时也为以后内部控制提供操作基础。

    20xx年x月x日

    企业内部审计报告范文【2】

    日期:20xx年10月26日

    接受者:公司总经理 ***

    引言:

    经公司20xx年度内部审计的计划安排,我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制

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  • 内部控制报告

    一般来说,只有经过付出才能获得回报,在学习、工作和生活中,我们常常需要写报告。那么如何让我们的报告与众不同呢?我们已经为您准备好了“内部控制报告”的需求,所以找到适合自己的东西并不是件难事!

    内部控制报告(篇1)

    随着我国市场经济在不断的发展,现代企业制度在逐渐的完善,企业的经营管理也在发生着巨大的变化,然而内部审计是企业内部控制的重要阴雨,同时也使内部治理结构的重要组成部分,因此本文重点对内部控制审计的含义及意义进行论述,针对当前企业在内部控制审计工作中存在的问题进行研究,在此基础上提出解决问题的对策,不断提高企业内部审计工作的开展效果。

    随着经济的飞速发展,企业内部控制制度也在不断的完善,其中内部控制审计作为重点内容,促进了企业的良好发展,内部控制审计是在委托注册会计师的基础上,由注册会计师对企业内部控制提出相关的审计意见和建议,其目的是为了提高企业财务报告的真实性,所以,对于注册会计师而言,必须要对企业内部控制体系深入的进行了解,并且要进行相关的审计设计及测试,最终达到对企业内部控制审计问题有效解决的目的。

    一、内部控制审计研究

    所谓内部控制审计,指的是企业委托会计师事务所,对企业在运营有效期内及基准日的内部控制设计的健全性与运行的有效性进行审计,并且提出审计意见,我国企业内部审计科单独进行,也可结合财务报告设计进行 ,在二者结合的思想中,可以充分的获取证据,在内部审计中对内部控制提出先关意见和建议,此外,通过内部控制审计,可以对财务报表审计中的控制风险因素进行评价,以此来提高财务报表审计的质量。

    然而在加强内部控制审计中,其意义表现在:(1)可以完善企业治理,加强管理。由于我国上市公司基本上都是由国有企业通过资产剥离或者是改制上市的,因此在公司的结构中就出现了股权不合理的状况,往往出现了在公司中董事会、监事会不能发挥好监督机制的作用,然而公司内部审计机构会对企业内部控制的设计以及具体的运行情况进行全面的掌控以及评价,这就需要通过内部控制审计来加强公司的管理。(2)内部控制审计是加强企业内部控制建设的需求。公司在正常的运行中,注册会计师对于内部审计的独立性比较强。因此这就需要客观的评价,最终将评价的结果作为企业内部管理层次进行内部控制建设的重要依据(3)能够进一步满足信息使用者的需要,由于注册会计师通常认定企业的

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  • 内部控制报告经典

    笔者为您积极准备了“内部控制报告”,希望对您有所帮助。每当我们完成任务后,报告总是发挥着至关重要的作用,它已经成为一个不断发展的行业。报告代表着我们对工作或学习的理性认识和总结,因此在撰写报告时需注意的方面有哪些呢?希望这些经验能帮助您在工作中更高效地进行。

    内部控制报告 篇1

    颁布的《内部控制基本规范》提出上市公司可聘请会计师事务所对内部控制的有效性进行审计。4月发布《企业内部控制配套指引》指出企业“应当聘请会计师事务所对财务报告内部控制的有效性进行审计并出具审计报告”,同时给出内部控制审计报告的参考格式。在此背景下,本文将对我国上市公司内部控制审计报告的披露现状及问题进行研究。

    本文选取20沪市a股年报中自愿披露内部控制审计报告的上市公司为研究对象,共239家。其中有9家上市公司虽然声称披露了核实评价意见但找不到具体的意见报告,还有7家只在内部控制评价报告中简要说明了审计意见。因此,实际以报告形式披露内部控制审计意见的共有223家。在内部控制基本规范和配套指引发布之后,我国披露内部控制审计报告已经有很大的改善,具体表现在:

    首先,数量上有所增加。沪深两市在报中仅有175家披露了审计师对管理层自我评价报告的审核意见,筛选之后只有156家,而在基本规范和配套指引发布之后年仅沪市a股就有223家,数量上大幅增长。

    其次,内容上逐渐规范。223份报告中只有1份没有管理层的责任、4份缺少内部控制固有缺陷的描述,其余都包括管理层或董事会对内部控制的责任、注册会计师的责任、内部控制的固有局限性和财务报告内部控制审计意见这四个部分,基本符合配套指引所给出的内部控制审计报告的参考格式。

    内部控制报告 篇2

    随着我国市场经济的发展和社会经济水平的提高,房地产业在近十年经历了显著的增长,并一度成为推动我国国民经济增长的支柱产业。而后由于前期房地产业的飞速扩张,政府着力于房地产价格的去泡沫化,制定了一系列调控政策以防止楼市价格硬着陆。目前对房地产业来说,市场环境不如飞速扩张时期那么宽松,这对各开发商的成本产生了较大压力,同时,由于自去年下半年开始股市大盘指数已超过一倍的增长,作为房地产业的替代性投资工具,股市的上扬减少了人们对房地产业的投资性需求。现如今房地产业已基本脱离了爆发式增长和强调控阶段,更多的是回归到常规性发展,需正视经营环境中来自竞争和成本等的压力,规范自身的管理运

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  • 内部审计报告8篇

    励志的句子编辑为您精心整理了“内部审计报告”的相关资料敬请查看,读完这篇文章后分享给您的朋友们让他们也能够拥有这些知识。常言道,百闻不如一见,在我们的现实生活工作中。我们经常都会用到报告,报告应该真实客观,不受主观因素的影响。

    内部审计报告 篇1

    开宗明义:根据什么进行审计?本次审计要解决什么问题?审计何时间内、何范围内、何内容?审计工作人员及审计所耗时间。这里不能罗嗦,宜高度概括但不能缺项。

    审计出的主要问题要根据重要性(金额大小、性质、影响程度等)原则,对问题进行排序。如:重大偏离审计目标的违法问题、违规问题、高风险问题、做假帐、上报虚假的财务报告、资产不实风险等。对所有问题都要先定性质后量化。如:虚增**年度利润300万元;职务侵占公款300万元;现金短款300元;违反投资决策程序造成投资损失300万元;私设小金库300万元等等。然后逐项描述。基本要求是:让所有收到报告的人都能读懂问题的来龙去脉。

    问题形成的原因可以单独写也可写在报告里,但一定要实事求是,符合客观实际。问题的原因应该明确界定出主观原因和客观原因。主观原因的`表现是:明知故犯;先犯后改、改了再犯;履查履犯。客观原因的表现是:业务流程中设为非控制重点环节;内部控制点制度空白;非常情况下发生;企业发展中的新问题。所有原因均应引申其对公司发展的影响。

    内部审计报告 篇2

    第一章总则。

    本单位的名称是四川×××。

    本单位的性质是×××。

    〔必须载明:主要利用非国有资产、自愿举办、从事非营利性社会服务活动的社会组织〕。

    本单位的宗旨是×××。

    〔必须载明:遵守宪法、法律、法规和国家政策,遵守社会道德风尚,单位设立的目的〕。

    本单位的登记管理机关是四川省民政厅;本单位的业务主管单位是四川省×××。

    本单位的住所设在四川省××市(区、县)。

    本章程中的各项条款与法律、法规、规章不符的,以法律、法规、规章的规定为准。

    第二章举办者、开办资金和业务范围。

    本单位的举办者是×××。

    举办者享有下列权利:

    (一)了解本单位运营状况和财务状况;

    (二)推荐理事和监事;第一条第二条第三条第四条第五条第六条第七条。

    (四)……。

    第八条本单位开办资金:人民币××元;捐赠者:×××,金额:人第九条第十条第十一条民币××元。

    本单位的业务范围:

    (一)……;

    (二)……;

    (三)……;

    (四)……。

    〔必须具

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